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經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~公式
經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~是衡量一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的指標(biāo)。計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~的公式為：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入總額-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出總額，其中，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入總額”包括與銷售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費(fèi)返還等相關(guān)的現(xiàn)金流入項(xiàng)；“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出總額”包括與購(gòu)買商品/支付員工工資/支付稅費(fèi)等相關(guān)的現(xiàn)金流出項(xiàng)。
2025-05-06
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現(xiàn)金流量表本期金額和上期金額是指
1、本期金額：這是指現(xiàn)金流量表中特定項(xiàng)目在當(dāng)前期間（通常是一個(gè)會(huì)計(jì)年度/半年度或季度）的金額。它體現(xiàn)了企業(yè)在這個(gè)特定期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況；2、上期金額：指的是現(xiàn)金流量表中特定項(xiàng)目在上一期間（即之前的一個(gè)會(huì)計(jì)年度/半年度或季度）的金額。它表示了企業(yè)在這以前的期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況。
2025-05-02
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股權(quán)現(xiàn)金流計(jì)算的三種方法
1、直接法（直接計(jì)算法）：直接法通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的明細(xì)進(jìn)行直接計(jì)算，從而得出股權(quán)的現(xiàn)金流量。該方法將現(xiàn)金流量按業(yè)務(wù)類型分類，例如運(yùn)營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)，然后將每個(gè)分類的現(xiàn)金流量進(jìn)行總計(jì)，得出股權(quán)的凈現(xiàn)金流量；2、間接法（間接計(jì)算法）；3、調(diào)整后的間接法。
2025-05-01
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公司現(xiàn)金流不足的原因有哪些
1、銷售收入不足：公司銷售額的下降會(huì)直接導(dǎo)致現(xiàn)金流的下降，可能由于競(jìng)爭(zhēng)加劇/市場(chǎng)需求降低或者企業(yè)自身產(chǎn)品或服務(wù)的問題等原因造成；2、應(yīng)收賬款高：企業(yè)如果存在大量的應(yīng)收賬款，則會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流，尤其是如果這些賬款無法及時(shí)回收，將會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)；3、財(cái)務(wù)運(yùn)作不到位；4、成本過高；5、資本支出的壓力；6、償還債務(wù)壓力；7、不良的經(jīng)營(yíng)模式。
2025-04-30
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現(xiàn)金流量表的上期金額指的是
現(xiàn)金流量表的上期金額指的是上一個(gè)記賬期（通常是一個(gè)月或一個(gè)季度）結(jié)束時(shí)的金額。這個(gè)金額是指該記賬期內(nèi)涉及到的現(xiàn)金流量項(xiàng)目（如現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出）的累積數(shù)。上期金額在現(xiàn)金流量表中用于對(duì)比和分析當(dāng)前記賬期的現(xiàn)金流量情況，以便于評(píng)估企業(yè)或個(gè)人的現(xiàn)金流入和流出情況。
2025-04-29
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經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比率
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比率是一種財(cái)務(wù)指標(biāo)，用以評(píng)估公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流量與凈銷售收入之間的關(guān)系。它可以幫助分析人員評(píng)估公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠?yàn)槠洚a(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~通常是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減掉現(xiàn)金流出的凈額。
2025-04-29
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現(xiàn)金流量表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額主要是指特定時(shí)期內(nèi)公司現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈變動(dòng)金額。它反映了公司在該期間內(nèi)通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)獲得的現(xiàn)金凈額。
2025-04-29
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現(xiàn)金流量表分析的要點(diǎn)
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：著重關(guān)注現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)部分，這反映了公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量有助于評(píng)估公司的盈利能力和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量；2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量：關(guān)注現(xiàn)金流量表中的投資活動(dòng)部分，這顯示了公司在資本支出/資產(chǎn)購(gòu)買和投資項(xiàng)目方面的現(xiàn)金流情況。分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量有助于了解公司的投資決策和資本支出情況；3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。
2025-04-25
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小微企業(yè)用不用報(bào)現(xiàn)金流量表
小微企業(yè)需要報(bào)告現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表通常是財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分，用于展示公司特定時(shí)間段內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的情況。盡管現(xiàn)金流量表對(duì)于評(píng)估公司的償債能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性非常有用，但是對(duì)于小微企業(yè)來說，會(huì)計(jì)報(bào)表要求可能較為簡(jiǎn)化。小微企業(yè)通常按照其所在國(guó)家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，如個(gè)體工商戶或者簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告。這些規(guī)定可能不要求編制現(xiàn)金流量表，而僅要求提交基本的財(cái)務(wù)報(bào)表，如負(fù)債表和利潤(rùn)表。
2025-04-25
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現(xiàn)金流量圖三要素
1、現(xiàn)金流量的大?。杭船F(xiàn)金流量資金的數(shù)額；2、現(xiàn)金流量的流向：即現(xiàn)金流量的流入或流出；3、現(xiàn)金流量的時(shí)間點(diǎn)：即現(xiàn)金流量流入或流出行為所發(fā)生的時(shí)間?，F(xiàn)金流圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖表，即將經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪入時(shí)間坐標(biāo)圖中，然后表示出經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時(shí)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系?，F(xiàn)金流量圖的運(yùn)用，可以全面、形象、直觀的體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)，是用于經(jīng)濟(jì)分析的有效工具。
2025-04-25
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凈現(xiàn)金流量的計(jì)算公式
凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~+投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~+籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~，這其中：1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~：表達(dá)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出相互之間的凈額。它反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的現(xiàn)金流量情況；2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~：表達(dá)公司投資活動(dòng)（如購(gòu)買長(zhǎng)期資產(chǎn)/出售投資等）所形成的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出相互之間的凈額。
2025-04-23
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經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量在報(bào)表哪里
1、現(xiàn)金流量表的頂部：頂部通常列出了會(huì)計(jì)期間的標(biāo)題和描述，例如“截至日期”/“會(huì)計(jì)期間”等；2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量部分：緊接著會(huì)有一個(gè)“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量”或類似的標(biāo)題，下方列出與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。在該部分中，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量往往以明確的項(xiàng)顯示，通常標(biāo)示為“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”/“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”或類似的表述。
2025-04-22
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經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率
經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率是一種財(cái)務(wù)指標(biāo)，用以評(píng)估企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流與凈銷售收入之間的關(guān)系。它反映了公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的依賴程度。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比例的計(jì)算公式如下：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈銷售收入，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~”通常是指企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得的現(xiàn)金凈額；“凈銷售收入”通常是指企業(yè)扣除銷售折讓/銷售退款和銷售稅后的凈銷售收入。
2025-04-21
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現(xiàn)金流量包括哪些內(nèi)容
1、正表部分：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流以及項(xiàng)目的總流入和凈流出；2、補(bǔ)充資料部分：提供將凈利潤(rùn)調(diào)整為業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金流的所有內(nèi)容，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)影響資產(chǎn)或負(fù)債但不形成當(dāng)期現(xiàn)金收支的所有投資和融資活動(dòng)的信息。
2025-04-18
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籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括
1、以現(xiàn)金償還債務(wù)的本金；2、支付現(xiàn)金股利；3、支付借款利息；4、發(fā)行股票籌集資金?；I資活動(dòng)指的是引起公司資本及債務(wù)規(guī)模和組成發(fā)生改變的活動(dòng)，主要包括吸收投資、發(fā)行股票、分配利潤(rùn)、支付債權(quán)人的本息還有融資租入資產(chǎn)所支出的現(xiàn)金。
2025-04-17
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借款人經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流充足的表現(xiàn)
1、企業(yè)可以滿足正常經(jīng)營(yíng)所需；2、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理；3、每次借貸都能夠按時(shí)償還。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的充足性指的是該企業(yè)是否具備足夠的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量，能夠滿足其正常經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)張的需要。
2025-04-16
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現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率
"現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率"通常指企業(yè)的現(xiàn)金流量與某種標(biāo)準(zhǔn)或基準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比的情況。這種比率用于評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，查看企業(yè)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出是否偏離了正常水平。在財(cái)務(wù)分析中，例如在償債能力評(píng)估中，通常可以使用偏離標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量比率來了解企業(yè)是否面臨現(xiàn)金流量問題。如果企業(yè)的偏離標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量比率較高，可能表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，現(xiàn)金流量管理不當(dāng)，或者面臨其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2025-04-13
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每股現(xiàn)金流是什么意思
每股現(xiàn)金流是一種財(cái)務(wù)指標(biāo)，用來衡量公司每股股票所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。它反映了公司的盈利質(zhì)量和分紅能力，也可以用來評(píng)估公司的價(jià)值和成長(zhǎng)性。可以幫助用戶了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況和價(jià)值評(píng)估。但是，它也不能單獨(dú)使用，需要結(jié)合其他指標(biāo)和信息進(jìn)行綜合判斷。
2025-04-11
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現(xiàn)金流量?jī)纛~怎么算
1、現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算公式為：現(xiàn)金流量?jī)纛~=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量；2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)=銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金+收到的稅費(fèi)返還+收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)=購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金+支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金+支付的各項(xiàng)稅費(fèi)+支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。
2025-04-04
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現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額負(fù)數(shù)
當(dāng)現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額為負(fù)數(shù)時(shí)，表示公司在該期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付的現(xiàn)金超過了收到的現(xiàn)金。這可能表明公司面臨現(xiàn)金流問題或流動(dòng)性壓力。負(fù)的現(xiàn)金余額可能是由以下一些情況引起的：1、銷售額減少：如果公司的銷售額減少，意味著公司的現(xiàn)金流入減少，可能導(dǎo)致現(xiàn)金余額不足；2、費(fèi)用增加：如果公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加，例如人工成本/材料成本等，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出增加，可能導(dǎo)致現(xiàn)金余額不足；3、還債或分紅。
2025-04-03
